ISA(개인종합자산관리계좌)를 만들 때 별생각 없이 ‘일반형’으로 개설하셨나요? 그렇다면 세금 혜택을 절반밖에 못 받고 계신 겁니다.
소득 요건만 맞으면 누구나 ‘서민형’으로 전환하여 비과세 한도를 2배로 늘릴 수 있습니다. 오늘은 ISA 일반형과 서민형의 혜택 차이와 국세청 소득 자료를 통한 전환 신청 방법을 정리해 드립니다.
1. 일반형 vs 서민형 ISA 계좌 비과세 한도 비교
Contents
ISA의 핵심은 수익에 대해 세금을 안 내는 ‘비과세’입니다. 이 한도가 유형에 따라 2배 차이가 납니다.
| 구분 | 일반형 | 서민형 (추천) |
|---|---|---|
| 비과세 한도 | 순이익 200만 원 까지 | 순이익 400만 원 까지 |
| 초과 수익 과세 | 9.9% 분리과세 | 9.9% 분리과세 |
| 가입 자격 | 만 19세 이상 누구나 | 근로소득 5천만 원 이하 종합소득 3,800만 원 이하 |
예를 들어 ISA 계좌에서 주식과 배당금으로 400만 원의 수익을 냈다면, 일반형은 200만 원에 대해 세금을 내야 하지만(약 20만 원), 서민형은 세금이 ‘0원’입니다.
2. 내가 서민형 대상일까?
직전 연도 소득이 기준입니다. 연봉이 올랐더라도 작년 소득이 기준 안에 들어오면 가입 가능합니다.
- 근로자: 직전 연도 총 급여액(세전) 5,000만 원 이하
- 사업자: 직전 연도 종합소득금액 3,800만 원 이하
- 농어민: 농어민 확인서 발급 가능한 자 (종합소득 3,800만 원 이하)
신입사원이라 작년 소득이 아예 없다면? 일단 ‘일반형’으로 가입한 뒤, 내년에 소득 확정이 되면 그때 전환할 수 있습니다. (또는 무소득 증빙 시 서민형 가입 가능한 경우도 있으니 금융사 확인 필요)
3. 이미 일반형인데 전환하는 법
계좌를 해지하고 다시 만들 필요가 없습니다. 앱이나 지점에서 ‘유형 변경’만 신청하면 됩니다.
- 필요 서류: ‘소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용)’. 홈택스나 정부24에서 무료로 발급 가능합니다.
- 신청 방법: 증권사 모바일 앱의 [고객센터] – [ISA 유형 변경] 메뉴에서 서류 발급 번호를 입력하거나 이미지를 업로드하면 심사 후 변경됩니다.
자주 묻는 질문 모음
Q. 만기 때 한 번에 혜택을 보나요?
A. 네, 맞습니다. ISA는 3년 이상 유지 후 해지하는 시점에 모든 수익과 손실을 통산(합산)하여 비과세를 적용합니다. 따라서 만기 직전에 서민형으로 전환되어 있다면 400만 원 혜택을 봅니다.
Q. 연봉이 오르면 다시 일반형이 되나요?
A. 한 번 서민형으로 가입(또는 전환)되면, 만기까지 자격이 유지되는 것이 원칙입니다. 중간에 연봉이 올라도 혜택이 박탈되지 않으니 안심하셔도 됩니다. (단, 만기 연장 시에는 재심사)
Q. 중개형 ISA도 되나요?
A. 네, 신탁형/일임형/중개형 모두 서민형 적용이 가능합니다. 최근 주식 투자가 가능한 중개형 ISA가 인기인데, 배당주 투자 시 400만 원 비과세는 엄청난 혜택입니다.
연봉 5천만 원 이하라면 고민할 필요가 없습니다. 지금 당장 홈택스에서 소득증명서를 떼어보고, 증권사 앱에서 서민형 전환을 신청해 세금 새는 구멍을 막으시길 바랍니다.